第239号コラム「チェックアウト・プリーズASAP その2:相続手続きにみるコンプライアンス偏重」
第239号コラム:林 紘一郎 理事(情報セキュリティ大学院大学 教授)
題:「チェックアウト・プリーズASAP その2:相続手続きにみるコンプライアンス偏重」
前回(コラム第215号)に引き続き、3月に母を失くして以来の顛末記のうち、相続手続きに関する報告である。前提として、90歳を過ぎた高齢者は、いくら自己管理の努力をしても、資産を全て自分で把握することは不可能であること、それどころか身近な通帳と印鑑でさえ(両者の対応関係を含めて)管理できていないものと、想定していただきたい。
相続人になったとき、誰しも最初に考えるのが、「税金を払わねばならないほどの遺産があるのか?」ということだろう。私の場合、父は他界して既に20年で、相続人は私と弟だけなので、非課税限度は基本の5千万円に、相続人1人当たり1千万円×2人で、合計7千万円であった。
数年前に、60年近く住んでいた各務ケ原(岐阜市郊外)から横浜に転居してもらったとき、旧宅(母の名義)を4千万円ほどで売ったので、それに近い金額は残っていると思われた。しかし、それ以外は年金生活なので、非課税限度に届くはずはない。
税金が関係しないなら、「物はためし」で相続の手続きを、全部一人でやってみることにした。弟に頼もうにも、青息吐息のベンチャーの社長に、そんな時間的余裕が無いことも、はっきりしていた。しかし、どれだけ時間と手間がかかるかもしれない。
そこで、偶然初期にコンタクトしたM銀行から、「弊社関連の信託会社で、相続手続きの代行もやっています」と誘われてもらったパンフレットに、「基本料金100万円+作業量比例」と書いてあるのを根拠に、「プロに頼んだら最低でも100万円はかかるのだから、私がその半額でやる」と宣告(?)して了承を得ておいた。
